前言 1

第一章　税收概论 1
　第一节　税收的概念和特征 1
　第二节　税收的产生和发展 3
　第三节　税收的职能 6
　　本章小结 7
　　思考题 7

第二章　税收原则 8
　第一节　西方税收原则理论的发展 8
　第二节　税收效率原则 12
　第三节　税收公平原则 16
　第四节　税收稳定原则 19
　　本章小结 20
　　思考题 20

第三章　税收负担 21
　第一节　税收负担概述 21
　第二节　税负转嫁与归宿 24
　　本章小结 26
　　思考题 27

第四章　税收效应 28
　第一节　税收与储蓄 28
　第二节　税收与投资 34
　第三节　税收与消费 38
　　本章小结 40
　　思考题 40

第五章　税制要素与税制结构 42
　第一节　税制的构成要素 42
　第二节　税收的分类 47
　第三节　税制结构 50
　第四节　我国税制的建立和发展 55
　　本章小结 61
　　思考题 61

第六章　增值税 62
　第一节　增值税概述 62
　第二节　增值税的基本制度 65
　第三节　增值税应纳税额的计算 81
　第四节　出口及跨境业务增值税的退(免)税和征税 93
　第五节　增值税税收优惠 106
　第六节　增值税的征收管理 118
　　本章小结 124
　　思考题 124

第七章　消费税 126
　第一节　消费税概述 126
　第二节　消费税的基本制度 128
　第三节　消费税应纳税额的计算 133
　第四节　消费税的征收管理 140
　　本章小结 141
　　思考题 142

第八章　关税 144
　第一节　关税概述 144
　第二节　关税的基本制度 150
　第三节　关税的计算与征收管理 154
　　本章小结 159
　　思考题 159

第九章　企业所得税 161
　第一节　企业所得税概述 161
　第二节　企业所得税的基本制度 162
　第三节　企业所得税应纳税所得额的计算 164
　第四节　资产的税务处理 172
　第五节　应纳税额的计算 176
　第六节　企业所得税税收优惠 178
　第七节　特别纳税调整 183
　第八节　企业所得税的征收管理 184
　　本章小结 187
　　思考题 187

第十章　个人所得税 189
　第一节　个人所得税概述 189
　第二节　个人所得税的基本制度 190
　第三节　个人所得税应纳税额的计算 195
　第四节　个人所得税税收优惠 203
　第五节　个人所得税的征收管理 205
　　本章小结 211
　　思考题 211

第十一章　资源税 213
　第一节　资源税概述 213
　第二节　资源税 215
　第三节　城镇土地使用税 221
　第四节　耕地占用税 223
　第五节　土地增值税 225
　　本章小结 229
　　思考题 229

第十二章　财产税 231
　第一节　财产税概述 231
　第二节　房产税 235
　第三节　契税 238
　第四节　车船税 242
　　本章小结 245
　　思考题 246

第十三章　行为目的税 248
　第一节　行为目的税概述 248
　第二节　印花税 250
　第三节　城市维护建设税 257
　第四节　车辆购置税 259
　第五节　环境保护税 261
　　本章小结 268
　　思考题 269

第十四章　税收征收管理 271
　第一节　税收征收管理法概述 271
　第二节　税务管理 272
　第三节　税款征收 277
　第四节　税务检查 281
　第五节　税务代理 282
　第六节　法律责任 286
　　本章小结 293
　　思考题 293

第十五章　税务行政 294
　第一节　税务行政处罚 294
　第二节　税务行政复议 298
　第三节　税务行政诉讼 302
　　本章小结 305
　　思考题 306

参考文献 307