前　言　/ 1

　　第一章  税收导论　/ 1
　　第一节　 税收特征　/ 1
　　第二节　 税收要素　/ 3
　　第三节　 财政职能　/ 8
　　本章小结　/ 11
思考题　/ 12

　　第二章　税收效率　/ 13
　　第一节　 税收效率原则　/ 13
　　第二节　 税收效率影响　/ 15
　　第三节　 税收效率选择　/ 17
　　第四节　 税收成本效益　/ 20
　　本章小结　/ 23
思考题　/ 24

　　第三章　税收公平　/ 25
　　第一节　 税收公平原则　/ 25
　　第二节　 税收公平影响　/ 29
　　第三节　 税收公平选择　/ 32
　　第四节　 最优税收　/ 35
　　本章小结　/ 38
思考题　/ 39

　　第四章　税收稳定　/ 40
　　第一节　 经济稳定　/ 40
　　第二节　 税收稳定方式　/ 42
　　第三节　 税收稳定机制　/ 48
　　本章小结　/ 52
思考题　/ 52

　　第五章　税负归宿　/ 53
　　第一节　 税收负担　/ 53
　　第二节　 税负转嫁　/ 59
　　第三节　 税负归宿　/ 64
　　本章小结　/ 67
思考题　/ 68

　　第六章　税收体系　/ 69
　　第一节　 税收分类　/ 69
　　第二节　 税制结构　/ 70
　　第三节　 税收体系　/ 78
　　本章小结　/ 85
思考题　/ 86

　　第七章　流转税制　/ 87
　　第一节　 流转税制特点　/ 87
　　第二节　 流转税制设计　/ 89
　　第三节　 流转税制类型　/ 93
　　第四节　 流转税制模式　/ 97
　　本章小结　/ 99
思考题　/ 99

　　第八章　增值税　/ 100
　　第一节　 概论　/ 100
　　第二节　 征税范围确定　/ 103
　　第三节　 纳税人认定及管理　/ 106
　　第四节　 税率与征收率　/ 108
　　第五节　 增值税的销项税计算　/ 110
　　第六节　 增值税的进项税计算　/ 114
　　第七节　 增值税应纳税额计算　/ 116
　　第八节　 出口货物和服务退(免)税　/ 119
　　第九节　 增值税的税收优惠　/ 126
　　第十节　 增值税的征收管理　/ 130
　　第十一节　 专用发票的使用和管理　/ 134
　　本章小结　/ 140
　　思考题　/ 140
练习题　/ 141

　　第九章　消费税　/ 145
　　第一节　 概论　/ 145
　　第二节　 征税范围　/ 147
　　第三节　 税率结构　/ 149
　　第四节　 应纳税额　/ 151
　　第五节　 征收管理　/ 160
　　本章小结　/ 162
　　思考题　/ 162
练习题　/ 162

　　第十章　关税　/ 167
　　第一节　 概论　/ 167
　　第二节　 征税范围　/ 172
　　第三节　 税率结构　/ 174
　　第四节　 完税价格　/ 176
　　第五节　 应纳税额　/ 181
　　第六节　 优惠政策　/ 183
　　第七节　 征收管理　/ 186
　　第八节　 行邮关税　/ 189
　　本章小结　/ 191
　　思考题　/ 191
练习题　/ 192

　　第十一章　所得税制　/ 195
　　第一节　 所得税制特点　/ 195
　　第二节　 所得税制类型　/ 197
　　第三节　 所得税制设计　/ 201
　　第四节　 所得税制政策　/ 212
　　本章小结　/ 214
思考题　/ 215

　　第十二章　企业所得税　/ 216
　　第一节　 概论　/ 216
　　第二节　 基本制度　/ 219
　　第三节　 应税收入　/ 221
　　第四节　 税前扣除　/ 223
　　第五节　 资产处理　/ 233
　　第六节　 重组税务　/ 237
　　第七节　 应税所得　/ 241
　　第八节　 优惠政策　/ 244
　　第九节　 应纳税额　/ 249
　　第十节　 源泉扣缴　/ 253
　　第十一节　   特别调整　/ 254
　　第十二节　   征收管理　/ 258
　　本章小结　/ 261
　　思考题　/ 262
练习题　/ 263

　　第十三章　个人所得税　/ 272
　　第一节　 概论　/ 272
　　第二节　 基本制度　/ 275
　　第三节　 应税收入　/ 279
　　第四节　 费用扣除　/ 282
　　第五节　 应纳税额　/ 287
　　第六节　 优惠政策　/ 302
　　第七节　 征收管理　/ 305
　　本章小结　/ 313
　　思考题　/ 314
练习题　/ 314

　　第十四章　资源税　/ 319
　　第一节　 概论　/ 319
　　第二节　 资源税　/ 321
　　第三节　 土地使用税　/ 326
　　第四节　 耕地占用税　/ 330
　　本章小结　/ 332
　　思考题　/ 332
练习题　/ 333

　　第十五章　财产税　/ 335
　　第一节　 概论　/ 335
　　第二节　 房产税　/ 339
　　第三节　 契　税　/ 343
　　第四节　 车船税　/ 348
　　本章小结　/ 352
　　思考题　/ 352
练习题　/ 353

　　第十六章　行为目的税　/ 355
　　第一节　 概论　/ 355
　　第二节　 城市维护建设税　/ 356
　　第三节　 印花税　/ 358
　　第四节　 车辆购置税　/ 365
　　第五节　 土地增值税　/ 368
　　第六节　 环境保护税　/ 377
　　本章小结　/ 382
　　思考题　/ 382
练习题　/ 382

　　第十七章　税收管理　/ 386
　　第一节　 概论　/ 390
　　第二节　 税务管理　/ 397
　　第三节　 税款征收　/ 407
　　第四节　 税务检查　/ 415
　　第五节　 税务代理　/ 417
　　本章小结　/ 422
思考题　/ 422

　　第十八章　税务行政　/ 408
　　第一节　 税务行政处罚　/ 408
　　第二节　 税务行政复议　/ 418
　　第三节　 税务行政诉讼　/ 423
　　第四节　 税务行政赔偿　/ 427
　　本章小结　/ 430
　　思考题　/ 431
　　参考文献　/ 432