税费征管强基工程的理论与实践

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税费征管强基工程的理论与实践-涂龙力

税费征管强基工程的理论与实践

丛书名：无
著（译）者：涂龙力
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责任编辑：袁敏
字       数：510千字
开       本：16 开
印       张：21.5
出版版次：1
出版年份：2026-02-10
书       号：978-7-5642-4916-8/F.4916
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本书聚焦 2025 年全国税务工作会议部署的核心任务，系统阐释数字化转型背景下税费征管 “强基工程” 的理论内核与实践路径。以制度效率理论为支撑，构建 “成本削减、资源配置、激励相容、动态演进” 四维模型，解析区块链、AI 等技术对征管制度的重构逻辑，厘清 “数据 + 规则 + 责任” 的核心架构与 “四梁八柱” 建设体系。书中既有对 “强基工程” 与金税四期的关联辨析、新质税收生产力的理论阐释，也收录平度工程项目多税种联动管理、福鼎白茶溯源监管等基层创新案例。从跨部门数据共享、智能办税场景优化到风险防

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本书聚焦 2025 年全国税务工作会议部署的核心任务，系统阐释数字化转型背景下税费征管 “强基工程” 的理论内核与实践路径。

以制度效率理论为支撑，构建 “成本削减、资源配置、激励相容、动态演进” 四维模型，解析区块链、AI 等技术对征管制度的重构逻辑，厘清 “数据 + 规则 + 责任” 的核心架构与 “四梁八柱” 建设体系。

书中既有对 “强基工程” 与金税四期的关联辨析、新质税收生产力的理论阐释，也收录平度工程项目多税种联动管理、福鼎白茶溯源监管等基层创新案例。

从跨部门数据共享、智能办税场景优化到风险防控机制升级，全方位展现 “以数治税” 如何夯实征管基础。

全书兼顾理论深度与实操价值，既为税务干部提供政策执行指引，也为企业合规经营、学界研究提供权威参考，助力推动税费征管治理体系与治理能力现代化。

目录。
上篇税费征管强基工程的基本原理。
第一章税费征管强基工程的理论依据 ……………………………………………… 3。
第一节税收新型生产关系适应税收新质生产力规律 ………………………… 3。
第二节税收制度经济学的客观要求 …………………………………………… 6。
第二章数字化转型与税费征管改革 ………………………………………………… 9。
第一节税费征管强基工程的启动 ……………………………………………… 9。
第二节税收数字化转型………………………………………………………… 10。
第三节税收数字化转型与金税工程…………………………………………… 13。
第三章税收数字化转型与智慧税务建设…………………………………………… 15。
第一节税收数字化转型与五轮税收征管改革………………………………… 15。
第二节税收数字化转型与智慧税务建设……………………………………… 17。
第四章两轮深化征管改革的逻辑关系……………………………………………… 22。
第一节两轮改革总体要求的逻辑关系………………………………………… 22。
第二节效能税务与智慧税务的逻辑关系……………………………………… 25。
第三节强基工程与金税工程的逻辑关系……………………………………… 26。
第五章税费征管强基工程的基本架构……………………………………………… 29。
第一节税费征管强基工程的“四梁八柱”……………………………………… 29。
第二节广东省税费征管强基工程工作推进方案的特点……………………… 34。
第六章 “十四五”时期的智慧税务建设 ……………………………………………… 38。
第一节 “十四五”时期智慧税务建设的成果 …………………………………… 38。
第二节 “十四五”时期智慧税务建设奠定的基础 ……………………………… 41。
第七章 “十五五”时期税费改革强基工程建设 ……………………………………… 44。
第一节党的二十届四中全会的战略部署……………………………………… 44。
第二节 “十五五”时期强基工程的发展趋势 …………………………………… 49。
中篇税费征管强基工程的税务实践。
第八章强化税费服务基础…………………………………………………………… 59。
第一节优化税费申报精准辅导………………………………………………… 59。
第二节强化税费申报合规校验………………………………………………… 64。
第三节深化合规遵从质量评价………………………………………………… 69。
第四节 “税、师、业、人”四方沟通机制的建立与发展 ………………………… 75。
第九章强化税务监管基础…………………………………………………………… 86。
第一节加强税费基础数据治理………………………………………………… 86。
第二节丰富拓展用数产品工具………………………………………………… 90。
第三节推动税费优惠政策管理制度规则化…………………………………… 97。
第四节夯实税费登记管理基础 ……………………………………………… 102。
第五节拓展发票场景化管理 ………………………………………………… 109。
第六节优化税费征收机制 …………………………………………………… 114。
第七节严格退税退费审核管理 ……………………………………………… 119。
第十章强化重点领域税务监管 …………………………………………………… 124。
第一节构建成品油税收智能化监管新机制 ………………………………… 124。
第二节优化农产品全链条监管机制 ………………………………………… 134。
第三节深化出口退税数字化监管机制 ……………………………………… 139。
第四节强化土地增值税一体化监管机制 …………………………………… 144。
第五节完善大企业税收监管机制 …………………………………………… 152。
第六节完善高收入高净值人群监管机制 …………………………………… 161。
第七节加强“结合部”联动管理 ……………………………………………… 170。
第十一章建立平台经济税收监管机制 …………………………………………… 176。
第一节平台经济税收监管概述 ……………………………………………… 176。
第二节平台企业建立税收监管机制的实践 ………………………………… 182。
第十二章完善跨境税源监管机制 ………………………………………………… 189。
第一节跨境税源风险监管概述 ……………………………………………… 189。
第二节强化非居民税源监控机制 …………………………………………… 199。
第三节强化跨境税源信息监管机制 ………………………………………… 212。
第十三章强化税务执法基础 ……………………………………………………… 222。
第一节税收风险分析和评估核查工作机制 ………………………………… 222。
第二节精准高效联动有力的稽查工作机制 ………………………………… 226。
第三节严格规范税务执法行为 ……………………………………………… 230。
第四节拓展深化税费协同共治 ……………………………………………… 235。
第十四章数字化转型条件下组织机构重塑 ……………………………………… 241。
第一节数字人事管理概述 …………………………………………………… 241。
第二节组织的数字化运行 …………………………………………………… 246。
第三节双轨制下的运行机制 ………………………………………………… 250。
下篇税费征管强基工程举措与案例梳理。
第十五章基层强基工程举措梳理 ………………………………………………… 255。
第一节强化税费服务基础举措梳理 ………………………………………… 256。
第二节强化税费监管基础举措梳理 ………………………………………… 261。
第三节强化重点领域税务监管举措梳理 …………………………………… 270。
第四节强化税务执法基础举措梳理 ………………………………………… 280。
第十六章强基工程涉税案例梳理 ………………………………………………… 291。
第一节税费申报隐匿未开票收入案件梳理 ………………………………… 291。
第二节税费征管重点环节涉税案例梳理 …………………………………… 292。
第三节税费监管重点领域涉税案例梳理 …………………………………… 298。
第四节税费执法重点环节税案梳理 ………………………………………… 304。
第五节涉税案件背后的税收法治建设思考 ………………………………… 312。
第六节强基工程与《税收征管法》修订 ……………………………………… 320。
后记 …………………………………………………………………………………… 327