股权涉税案例100

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股权涉税案例100-创业护航联盟（上海）税务师事务所有限公司

股权涉税案例100

丛书名：无
著（译）者：创业护航联盟（上海）税务师事务所有限公司
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责任编辑：李嘉毅
字       数：245千字
开       本：16 开
印       张：14.5
出版版次：1
出版年份：2025-05-16
书       号：978-7-5642-4648-8/F.4648
纸书定价：78.00元   教师会员可用500积分申请样书

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股权转让的过程中会涉及各种税的问题，转让的方式不同，所涉及的税也有所不同，股权转让过程涉及的税费申报是近年来税务机关关注的重点，股权转让问题也是税务稽查关注的重中之重，如今税收稽查越来越严格，股权转让的风险不容小觑。本书通过100个股权涉税的实战案例，提出了相应的纳税筹划建议，供读者参考，以期帮助企业做出更好的决策。我们遵循以下原则精选本书的100个案例：第一,表达简洁。将案例背景、筹划方案、案例图示、法律依据等清晰而简洁地表达出来,目的是让读者不需太多专业知识就能理解。第二,案例真实。本书的100

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股权转让的过程中会涉及各种税的问题，转让的方式不同，所涉及的税也有所不同，股权转让过程涉及的税费申报是近年来税务机关关注的重点，股权转让问题也是税务稽查关注的重中之重，如今税收稽查越来越严格，股权转让的风险不容小觑。

本书通过100个股权涉税的实战案例，提出了相应的纳税筹划建议，供读者参考，以期帮助企业做出更好的决策。

我们遵循以下原则精选本书的100个案例：第一,表达简洁。

将案例背景、筹划方案、案例图示、法律依据等清晰而简洁地表达出来,目的是让读者不需太多专业知识就能理解。

第二,案例真实。

本书的100个案例都是我们实际操作过的,极具参考性，需要说明的是,为了保护客户隐私,部分案例做了数据上的处理。

第三,解析原理。

案例总结部分解析原理,因为只有了解原理,才能根据自身的实际情况灵活应用方式方法。

第四,覆盖广泛。

本书的100个案例覆盖多个行业、多种情形,希望读者遇到的问题都能在案例中找到参考。

第1章老板做生意，如何选择市场主体。
１．１　创业选择“有限公司”主要涉及哪些税。
１．２　餐饮店选择注册成个体工商户税收优惠多。
１．３　风靡一时的个人独资企业为何沦为“鸡肋”。
1．４　合伙企业应用场景之一：普通合伙企业。
１．５　合伙企业应用场景之二：有限合伙企业。
１．６　异地开展业务选择分公司更有利的情形。
１．７　异地开展业务选择子公司更有利的情形。
１．８　多家分公司之间如何分配对整体更有利。
１．９　上市公司滥用小微企业政策被要求补税。
第2章股权取得的税务处理：资产换股权。
２．１　最常见的货币出资也会涉及缴税。
２．２　个人非货币出资之一：正常纳税。
２．３　个人非货币出资之二：分期纳税。
２．４　个人非货币出资之三：递延纳税。
２．５　“货不真价不实”的专利出资的麻烦。
２．６　不动产出资可能涉及多个税种。
２．７　母子公司之间划转出资的税务处理。
２．８　留存收益转增注册资本的税务处理。
２．９　资本溢价转增注册资本的税务处理。
第3章谁来当股东，结果很不一样。
３．１　个人股东分红和股权转让如何纳税。
３．２　公司股东分红和股权转让如何纳税。
３．３　合伙股东分红和股权转让如何纳税。
３．４　个人代持股东收益的纳税问题。
３．５　公司代持股东收益的纳税问题。
３．６　从形式课税角度看代持还原是否缴税。
３．７　从实质课税角度看代持还原是否缴税。
３．８　股权代持中的隐名股东被判偷税罪。
３．９　非律师合伙人致律所执照被吊销。
３．１０　夫妻百分百持股股权的权属如何判断。
第4章股权合作：股东利益的平衡。
４．１　股权合作模式之一：内部独立核算。
４．２　股权合作模式之二：成立项目部。
４．３　股权合作模式之三：成立合资公司。
４．４　增资扩股是否缴税之情形一：不缴税。
４．５　增资扩股是否缴税之情形二：分情况。
４．６　明股实债：不同税种的处理方式不同。
４．７　对赌失败能否退税之成功案例介绍。
４．８　对赌失败税款不退的首例司法判例。
第5章分红收益：不同主体处理规则不同。
５．１　不同股东主体对应的分红纳税规则。
５．２　不按出资比例分红是否需纳税调整。
５．３　借款视同分红公司和股东均要担责。
５．４　股东从公司提取收益的不同方式比较。
第6章最常见的股权交易：股权转让。
６．１　自然人转让股权的基本纳税规则。
６．２　自然人平价转股被税务核定补税。
６．３　自然人转股少缴税的不同税务处理。
６．４　自然人转股至其名下的一人公司。
６．５　自然人等比例转股至其合伙企业。
６．６　自然人转股争议解决的思路探讨。
６．７　股改后股权变动频繁被要求说明。
６．８　法人股东转让股权的不同方式比较。
６．９　未分配利润在何时分配税负更低。
６．１０　以股权方式转让不动产是否更优。
６．１１　股权转让不成功完成退税案例的启示。
６．１２　选择股权转让还是增资的结果出人意料。
第7章减资、撤资、注销的税务处理。
７．１　个人股东撤资的税务处理。
７．２　未实缴个人股东减资的税务处理。
７．３　公司股东撤资、减资的税务处理。
７．４　用减资的方式解决税务筹划问题。
７．５　减资补亏是否缴纳企业所得税（一）。
７．６　减资补亏是否缴纳企业所得税（二）。
７．７　减资是否退还已缴纳的印花税。
７．８　公司清算业务的所得税处理（一）。
７．９　公司清算业务的所得税处理（二）。
７．１０　公司注销后由股东承担税务责任。
７．１１　已注销合伙企业被恢复税务登记。
７．１２　税务局如何追缴已注销企业欠税。
第8章股权交易“天花板”：企业重组。
８．１　合法性是重组方案设计的首要条件。
８．２　不符合特殊性税务处理致方案搁置。
８．３　分立业务场景一：为合规而分立。
８．４　分立业务场景二：为处置不动产。
８．５　企业法律形式发生改变的税务处理。
８．６　容易被忽视的 “ 合理的商业目的 ”。
８．７　复杂的重组交易在税务上未必最优。
８．８　收购亏损公司能否实现大规模节税。
８．９　非居民企业特殊性税务处理的适用。
８．１０　企业重组交易中非税因素同样重要。
８．１１　股权收购中特殊性税务处理的适用。
８．１２　股权收购中有多个卖方的税务处理。
８．１３　分步交易的股权收购的税务处理。
８．１４　股权置换能否满足特殊性税务处理。
８．１５　债务重组中债转股的不同处理。
８．１６　特殊性税务处理的程序要求：备案。
８．１７　一般性税务处理或是更节税的选择。
８．１８　子公司之间划转的基本税务处理。
８．１９　重组个人能否享受个人所得税递延。
８．２０　吸收合并特殊性税务处理适用举例。
第9章涉外股权税务问题。
９．１　外资股东境外关联公司的债转股。
９．２　非居民企业间接转股被要求补税。
９．３　披着混合型投资外衣的明股实债。
９．４　境外股权重组交易不同方案的比较。
９．５　跨境债务重组因税务问题而失败。
９．６　经税务机关裁定顺利递延纳税。
第10章股权交易涉税司法案例。
１０．１　债股不分引发的股权转让纠纷。
１０．２　税费承担约定被判无效。
１０．３　股权转让合同变更引发的退税纠纷。
１０．４　股权转让合同解除不征税。
１０．５　以股权转让不动产的司法观点。
１０．６　错误披露致转股失败。
１０．７　股权交易买方代扣税款后追偿。
１０．８　股权交易约定税费承担是否含个人所得税。
１０．９　税务人员工作疏忽引发的股权纠纷。
１０．１０　调减股权转让价格已纳税款退税未果。
后记