税收筹划（第4版）

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税收筹划（第4版）-应小陆

税收筹划（第4版）

丛书名：普通高等教育财政与税收专业重点规划教材
著（译）者：应小陆
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责任编辑：李嘉毅
字       数：479千字
开       本：16 开
印       张：20.75
出版版次：4
出版年份：2026-06-30
书       号：978-7-5642-4951-9/F.4951
纸书定价：58.00元   教师会员可用500积分申请样书

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本书以税收筹划的基本原理为理论基础，以我国最新税收法律法规为税收筹划的政策依据，以现行税种为主线，用案例形式较为全面地提出了各税种有关纳税人、计税依据、税率和税收优惠等方面税收筹划原理、方法与技巧。第一章为税收筹划的基本理论，主要内容涉及税收筹划概念与特征、税收筹划原则与分类、税收筹划动因与目标、税收筹划基本前提以及税收筹划的基本技术方法等。第二至第八章为现行主要税种和国际税收相关的税收筹划原理、内容与方法。该部分根据最新税收法律法规的规定，结合各具体税种和国际税收的特点，从贴近实际利于操作的指导思想出发

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本书以税收筹划的基本原理为理论基础，以我国最新税收法律法规为税收筹划的政策依据，以现行税种为主线，用案例形式较为全面地提出了各税种有关纳税人、计税依据、税率和税收优惠等方面税收筹划原理、方法与技巧。

第一章为税收筹划的基本理论，主要内容涉及税收筹划概念与特征、税收筹划原则与分类、税收筹划动因与目标、税收筹划基本前提以及税收筹划的基本技术方法等。

第二至第八章为现行主要税种和国际税收相关的税收筹划原理、内容与方法。

该部分根据最新税收法律法规的规定，结合各具体税种和国际税收的特点，从贴近实际利于操作的指导思想出发，主要内容涉及现行主要税种和国际税收方面的税收筹划原理与操作方法。

第九章为税收筹划风险的管理与控制，主要内容涉及税收筹划风险管理原则及模式，以及税务筹划风险评估与控制的基本方法。

第一章税收筹划概述。
学习目标。
素养目标。
第一节税收筹划的概念与特征。
第二节税收筹划的原则与类型。
第三节税收筹划的动因、目标与影响因素。
第四节税收筹划的基本前提与程序。
第五节税收筹划的基本方法与基本技术。
简答题。
第二章增值税税收筹划。
学习目标。
素养目标。
第一节增值税纳税人的税收筹划。
第二节增值税计税依据的税收筹划。
第三节增值税税率的税收筹划。
第四节增值税税收优惠的税收筹划。
简答题。
实务题。
第三章消费税税收筹划。
学习目标。
素养目标。
第一节消费税纳税人的税收筹划。
第二节消费税计税依据的税收筹划。
第三节消费税税率的税收筹划 / 084 。
第四节消费税其他方面的税收筹划。
简答题。
实务题。
第四章关税税收筹划。
学习目标。
素养目标。
第一节关税纳税人的税收筹划。
第二节关税计税依据的税收筹划。
第三节关税税率的税收筹划。
第四节关税税收优惠的税收筹划。
简答题。
实务题。
第五章企业所得税税收筹划。
学习目标。
素养目标。
第一节企业所得税纳税人的税收筹划。
第二节企业所得税计税依据的税收筹划。
第三节企业所得税税率的税收筹划。
第四节企业所得税优惠的税收筹划。
简答题。
实务题。
第六章个人所得税税收筹划。
学习目标。
素养目标。
第一节个人所得税纳税人的税收筹划。
第二节个人所得税计税依据的税收筹划。
第三节个人所得税税率的税收筹划。
第四节个人所得税优惠的税收筹划。
简答题。
实务题。
第七章其他税种的税收筹划。
学习目标。
素养目标。
第一节房产税税收筹划。
第二节土地增值税税收筹划。
第三节车船税税收筹划。
第四节印花税税收筹划。
第五节契税税收筹划。
第六节车辆购置税税收筹划。
第七节环境保护税税收筹划。
简答题。
实务题。
第八章国际税收筹划。
学习目标。
素养目标。
第一节国际税收筹划概述。
第二节国际税收筹划的方法和应考虑的因素。
第三节跨国公司的国际税收筹划。
第四节跨国个人的国际税收筹划。
简答题。
实务题。
第九章税收筹划风险的管理与控制。
学习目标。
素养目标。
第一节税收筹划风险概述。
第二节税收筹划风险管理。
第三节税收筹划风险控制。
简答题。
参考文献