中国企业税务合规实务与案例

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中国企业税务合规实务与案例-刘天永

中国企业税务合规实务与案例

丛书名：无
著（译）者：刘天永
资源下载：
责任编辑：袁敏
字       数：530千字
开       本：16 开
印       张：25.75
出版版次：1
出版年份：2024-08-18
书       号：978-7-5642-4458-3/F.4458
纸书定价：98.00元   教师会员可用500积分申请样书

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税务合规作为企业合规不可或缺的一环，日益引起社会各界的广泛关注。为了帮助企业防范税务风险，建立税务合规管理体系，妥善适用刑事合规机制，实现有效的税务合规管理目标，本书作者基于近二十年的税法服务实践经验和大量成功案例，拟通过《中国企业税务合规实务与案例》的撰写，为企业和企业家提升税务合规意识和能力贡献专业力量。本书的主体内容共分为三个部分。第一部分是对税务合规的概述；第二部分是针对11个税务风险高发的行业和领域，重点阐述各自的常见税务风险行为，解析风险背后的涉税行政及刑事法律责任，并结合大量的真实案例提出各

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税务合规作为企业合规不可或缺的一环，日益引起社会各界的广泛关注。

为了帮助企业防范税务风险，建立税务合规管理体系，妥善适用刑事合规机制，实现有效的税务合规管理目标，本书作者基于近二十年的税法服务实践经验和大量成功案例，拟通过《中国企业税务合规实务与案例》的撰写，为企业和企业家提升税务合规意识和能力贡献专业力量。

本书的主体内容共分为三个部分。

第一部分是对税务合规的概述；第二部分是针对11个税务风险高发的行业和领域，重点阐述各自的常见税务风险行为，解析风险背后的涉税行政及刑事法律责任，并结合大量的真实案例提出各个行业领域税务合规管理的具体建议；第三部分围绕涉案企业刑事合规与第三方机制这一主题，介绍刑事合规机制出台的背景和改革的脉络，洞察其本质与内核，解析这一机制的具体运行流程和对企业产生的各种影响，为企业申请适用合规机制、制定实施合规计划提供实操指引。

目录。
第一编　税务合规概述。
第一章税务合规基础 …………………………………………………………………… 3。
第一节税务合规的内涵 …………………………………………………………… 3。
第二节税务合规的依据 …………………………………………………………… 6。
第三节税务合规的价值 …………………………………………………………… 8。
第四节税务合规的体系 …………………………………………………………… 10。
第二章税务合规兴起背景 ……………………………………………………………… 16。
第一节全面落实税收法定原则 …………………………………………………… 16。
第二节 “以数治税”税收征管体制改革 …………………………………………… 18。
第三节税务行政法律责任与税务稽查程序 ……………………………………… 22。
第四节涉税刑事责任风险 ………………………………………………………… 24。
第二编　企业税务合规实操指引。
第三章企业税务合规重点领域 ………………………………………………………… 33。
第一节企业设立的税务合规管理 ………………………………………………… 33。
第二节企业运营的税务合规管理 ………………………………………………… 36。
第三节企业并购的税务合规管理 ………………………………………………… 44。
第四节企业迁移、注销的税务合规管理 ………………………………………… 49。
第五节投资者资本交易的税务合规管理 ………………………………………… 52。
第四章企业税务合规操作难点 ………………………………………………………… 58。
第一节企业如何搭建税务合规管理组织架构 …………………………………… 58。
第二节企业如何识别与评估税务风险 …………………………………………… 66。
第三节企业如何应对税务风险 …………………………………………………… 78。
第四节企业依法解决税务争议的途径 …………………………………………… 81。
第三编　重点行业领域税务合规实务。
第五章再生资源行业税务合规实务 …………………………………………………… 91。
第一节再生资源行业税收监管趋势 ……………………………………………… 91。
第二节再生资源行业涉税典型案例 ……………………………………………… 95。
第三节再生资源行业涉税风险分析 ……………………………………………… 97。
第四节再生资源行业税务合规建议 …………………………………………… 101。
第六章煤炭行业税务合规实务 ……………………………………………………… 103。
第一节煤炭行业税收监管趋势 ………………………………………………… 103。
第二节煤炭行业涉税典型案例 ………………………………………………… 104。
第三节煤炭行业涉税风险分析 ………………………………………………… 106。
第四节煤炭行业税务合规建议 ………………………………………………… 112。
第七章医药行业税务合规实务 ……………………………………………………… 115。
第一节医药行业税收监管趋势 ………………………………………………… 115。
第二节医药行业涉税典型案例 ………………………………………………… 116。
第三节医药行业涉税风险分析 ………………………………………………… 118。
第四节医药行业税务合规建议 ………………………………………………… 123。
第八章石化行业税务合规实务 ……………………………………………………… 126。
第一节石化行业税收监管趋势 ………………………………………………… 126。
第二节石化行业涉税典型案例 ………………………………………………… 129。
第三节石化行业涉税风险分析 ………………………………………………… 132。
第四节石化行业税务合规建议 ………………………………………………… 135。
第九章有色金属行业税务合规实务 ………………………………………………… 138。
第一节有色金属行业税收监管趋势 …………………………………………… 138。
第二节有色金属行业涉税典型案例 …………………………………………… 139。
第三节有色金属行业涉税风险分析 …………………………………………… 141。
第四节有色金属行业税务合规建议 …………………………………………… 145。
第十章灵活用工平台税务合规实务 ………………………………………………… 147。
第一节灵活用工平台税收监管趋势 …………………………………………… 147。
第二节灵活用工平台涉税典型案例 …………………………………………… 150。
第三节灵活用工平台涉税风险分析 …………………………………………… 152。
第四节灵活用工平台税务合规建议 …………………………………………… 154。
第十一章物流运输行业税务合规实务 ……………………………………………… 157。
第一节物流运输行业的经营模式及税收政策沿革 …………………………… 157。
第二节物流运输行业涉税典型案例 …………………………………………… 160。
第三节物流运输行业涉税风险分析 …………………………………………… 161。
第四节物流运输行业税务合规建议 …………………………………………… 163。
第十二章投融资平台税务合规实务 ………………………………………………… 166。
第一节投融资领域税收政策沿革与监管趋势 ………………………………… 166。
第二节投融资平台涉税典型案例 ……………………………………………… 170。
第三节投融资平台涉税风险分析 ……………………………………………… 174。
第四节投融资平台税务合规建议 ……………………………………………… 179。
第十三章房地产行业土地增值税合规实务 ………………………………………… 183。
第一节房地产行业税收政策沿革与监管趋势 ………………………………… 183。
第二节房地产行业涉税典型案例 ……………………………………………… 186。
第三节房地产行业涉税风险分析 ……………………………………………… 188。
第四节房地产行业税务合规建议 ……………………………………………… 191。
第十四章外贸行业出口退税合规实务 ……………………………………………… 195。
第一节外贸行业涉税典型案例 ………………………………………………… 195。
第二节外贸行业涉税风险分析 ………………………………………………… 199。
第三节外贸行业税务合规建议 ………………………………………………… 201。
第十五章高净值人群税务合规实务 ………………………………………………… 203。
第一节高净值人群税收政策沿革与监管趋势 ………………………………… 203。
第二节高净值人群涉税典型案例 ……………………………………………… 205。
第三节高净值人群境内涉税风险分析 ………………………………………… 210。
第四节高净值人群境外涉税风险分析 ………………………………………… 214。
第五节高净值人群税务合规建议 ……………………………………………… 216。
第十六章招商引资领域税务合规实务 ……………………………………………… 218。
第一节招商引资领域税收监管趋势 …………………………………………… 218。
第二节招商引资领域涉税典型案例 …………………………………………… 222。
第三节招商引资平台业务运作的涉税风险与合规建议 ……………………… 224。
第四节投资企业适用招商引资政策的涉税风险与合规建议 ………………… 225。
第十七章上市公司税务合规实务 …………………………………………………… 228。
第一节上市公司涉税信息披露概述 …………………………………………… 228。
第二节财税优惠适用合规管理 ………………………………………………… 230。
第三节对赌协议税务合规管理 ………………………………………………… 233。
第四节股权激励税务合规管理 ………………………………………………… 235。
第五节改制重组税务合规管理 ………………………………………………… 242。
第十八章高科技企业税务合规实务 ………………………………………………… 248。
第一节高科技企业类型与税收优惠政策 ……………………………………… 248。
第二节研发费用加计扣除政策 ………………………………………………… 260。
第三节高科技企业典型税务风险与案例 ……………………………………… 262。
第四节高科技企业税务合规建议 ……………………………………………… 275。
第四编　涉税刑事案件合规实务。
第十九章涉案企业合规与第三方机制的改革情况 ………………………………… 279。
第一节涉案企业合规与第三方机制的改革背景 ……………………………… 279。
第二节检察系统第一期改革 …………………………………………………… 281。
第三节检察系统第二期改革 …………………………………………………… 285。
第四节检察系统全面推开改革 ………………………………………………… 289。
第五节改革向法院系统延伸 …………………………………………………… 294。
第二十章涉案企业合规与第三方机制的主要内容 ………………………………… 299。
第一节制度依据 ………………………………………………………………… 299。
第二节组织架构 ………………………………………………………………… 300。
第三节运作流程 ………………………………………………………………… 304。
第四节法律效果 ………………………………………………………………… 308。
第二十一章企业涉税刑事合规整改的重难点 ……………………………………… 310。
第一节企业适用合规机制应考量的因素 ……………………………………… 310。
第二节企业如何制订合规整改计划 …………………………………………… 313。
第三节企业如何实施合规整改计划 …………………………………………… 315。
第四节企业如何争取有利的刑事评价 ………………………………………… 318。
第五节合规整改与涉税行政责任的关系 ……………………………………… 319。
第二十二章涉税刑事合规案件辩护实务 …………………………………………… 323。
第一节最高人民检察院涉税刑事合规典型案例 ……………………………… 323。
第二节某产业园运营企业虚开发票合规不起诉案 …………………………… 324。
第三节某钢铁企业虚开增值税专用发票合规案 ……………………………… 326。
第四节某能源企业非法购买增值税专用发票合规案 ………………………… 330。
第五节某房地产开发企业逃税合规不起诉案 ………………………………… 332。
第六节某外贸企业骗取出口退税合规不起诉案 ……………………………… 335。
第二十三章涉税刑事案件企业合规文件指引 ……………………………………… 341。
第一节涉案企业刑事合规整改申请书 ………………………………………… 341。
第二节涉案企业刑事合规整改计划书 ………………………………………… 344。
第三节涉案企业刑事合规整改承诺书 ………………………………………… 349。
第四节涉案企业刑事合规整改报告书 ………………………………………… 351。
附录 ……………………………………………………………………………………… 374。
关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见。
试行。
……………… 374。
《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见。
试行。
》实施细则 …… 379。
涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员选任管理办法。
试行。
…………… 386。
涉案企业合规建设、评估和审查办法。
试行。
……………………………………… 391。
关于进一步明确涉案企业合规第三方监督评估机制有关事项的通知 ………… 395。
最高人民法院最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干。
问题的解释。
节选。
……………………………………………………………… 398。
后记 ……………………………………………………………………………………… 399