税法

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税法-吕颖菲,陈玉佼

税法

丛书名：普通高等教育财政与税收专业重点规划教材
著（译）者：吕颖菲,陈玉佼
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责任编辑：李嘉毅
字       数：582千字
开       本：16 开
印       张：22.75
出版版次：1
出版年份：2025-04-30
书       号：978-7-5642-4640-2/F.4640
纸书定价：69.00元   教师会员可用500积分申请样书

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本书结合了最新的税收法律法规和政策动向，系统地介绍了我国现行税制的体系结构和各税种的具体规定。主要内容包括：税法概述、增值税法、消费税法、关税法、城市维护建设税法与教育费附加、企业所得税法、个人所得税法、其他税种、税收征收管理法和税务行政法治。教材内容编排上加入“思政目标”、“本章案例”与“延伸阅读”等拓展内容，向学生传递正确的世界观、人生观、价值观，培育涵养丰富、专业扎实、遵纪守法视野开阔的时代新人。本教材配备练习册，提供教学大纲、教学课件和微课，有支持教学网站，含有测试卷、教学视频及配套思政课程等

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本书结合了最新的税收法律法规和政策动向，系统地介绍了我国现行税制的体系结构和各税种的具体规定。

主要内容包括：税法概述、增值税法、消费税法、关税法、城市维护建设税法与教育费附加、企业所得税法、个人所得税法、其他税种、税收征收管理法和税务行政法治。

教材内容编排上加入“思政目标”、“本章案例”与“延伸阅读”等拓展内容，向学生传递正确的世界观、人生观、价值观，培育涵养丰富、专业扎实、遵纪守法视野开阔的时代新人。

本教材配备练习册，提供教学大纲、教学课件和微课，有支持教学网站，含有测试卷、教学视频及配套思政课程等，方便教师教学和学生学习。

第一章税法概述。
学习目标。
思政目标。
第一节税法概念。
第二节税法原则。
第三节税法要素。
第四节税收立法与我国税法体系。
第五节税收执法。
第六节税务权利与义务。
本章案例及延伸阅读。
本章复习思考题。
第二章增值税法。
学习目标。
思政目标。
第一节纳税人与扣缴义务人。
第二节增值税的征税范围。
第三节税率和征收率。
第四节一般计税方法应纳税额的计算。
第五节简易计税方法。
第六节进口环节增值税的征收。
第七节出口和跨境业务增值税的退。
免。
税和征税。
第八节税收优惠和征管。
第九节增值税发票的使用及管理。
本章案例及延伸阅读。
本章复习思考题。
第三章消费税法。
学习目标。
思政目标。
第一节纳税义务人与税目、税率。
第二节消费税的计税依据。
第三节应纳税额的计算。
第四节消费税的征收管理。
本章案例及延伸阅读。
本章复习思考题。
第四章城市维护建设税法与教育费附加。
学习目标。
思政目标。
第一节城市维护建设税法。
第二节教育费附加和地方教育附加。
本章案例及延伸阅读。
本章复习思考题。
第五章关税法。
学习目标。
思政目标。
第一节征税对象与纳税义务人。
第二节关税税率。
第三节关税完税价格与应纳税额的计算。
第四节关税税收优惠及征管。
本章案例及延伸阅读。
本章复习思考题。
第六章企业所得税法。
学习目标。
思政目标。
第一节纳税义务人、征税对象及税率。
第二节应纳税所得额。
第三节资产的税务处理。
第四节资产损失的所得税处理。
第五节应纳税额的计算。
第六节税收优惠。
第七节征收管理。
本章案例及延伸阅读。
本章复习思考题。
第七章个人所得税法。
学习目标。
思政目标。
第一节纳税义务人。
第二节征税范围和税率。
第三节应纳税额的计算。
第四节税收优惠。
第五节征收管理。
本章案例及延伸阅读。
本章复习思考题。
第八章其他税种。
学习目标。
思政目标。
第一节资源税法。
第二节环境保护税法。
第三节车辆购置税法。
第四节车船税法。
第五节土地增值税法。
第六节房产税法。
第七节契税法。
第八节城镇土地使用税法。
第九节耕地占用税法。
本章案例及延伸阅读。
本章复习思考题。
第九章税收征收管理法。
学习目标。
思政目标。
第一节税务管理。
第二节税款征收。
第三节法律责任。
本章案例及延伸阅读。
本章复习思考题。
第十章税务行政法制。
学习目标。
思政目标。
第一节税务行政处罚。
第二节税务行政复议。
第三节税务行政诉讼。
本章案例及延伸阅读。
本章复习思考题