税收征管理论与实务

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税收征管理论与实务-朱为群

税收征管理论与实务

丛书名：匡时·税收学系列
著（译）者：朱为群
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责任编辑：徐贝贝
字       数：400千字
开       本：16 开
印       张：20.5
出版版次：1
出版年份：2026-02-01
书       号：978-7-5642-4917-5/F.4917
纸书定价：65.00元   教师会员可用500积分申请样书

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本书由上海财经大学朱为群教授编著，系统构建了税收征管的理论框架与实践体系。全书共十四章，涵盖税收征管的核心概念、原则、模型及全流程实务操作，兼具理论深度与中国实践特色。 ‌理论体系‌： • ‌基础理论‌：明确区分税收法律、制度、政策等核心概念，提出财政保障、程序正义等四大统领原则。 • ‌模型构建‌：系统阐释威慑理论、博弈理论等征管模型，建立分析工具。 • ‌国际视野‌：通过中外比较研究（如税务机构改革、纳税服务案例），提炼共性规律与本土启示。 ‌实务特色‌： • ‌全流程解析‌：从税务登记、申报征收到稽

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本书由上海财经大学朱为群教授编著，系统构建了税收征管的理论框架与实践体系。

全书共十四章，涵盖税收征管的核心概念、原则、模型及全流程实务操作，兼具理论深度与中国实践特色。

‌理论体系‌： • ‌基础理论‌：明确区分税收法律、制度、政策等核心概念，提出财政保障、程序正义等四大统领原则。

• ‌模型构建‌：系统阐释威慑理论、博弈理论等征管模型，建立分析工具。

• ‌国际视野‌：通过中外比较研究（如税务机构改革、纳税服务案例），提炼共性规律与本土启示。

‌实务特色‌： • ‌全流程解析‌：从税务登记、申报征收到稽查处罚、救济程序，完整呈现征管链条。

• ‌改革动态‌：梳理中国税务登记、风险管理等制度的演变历程与创新案例。

• ‌协同治理‌：探讨多主体参与的税收治理新模式，结合国内外典型案例。

本书适合作为财税专业教材，也可为税务工作者提供实务参考。

本书是税务硕士核心课程教材，可用于税务干部培训。

以“理论—制度—实践”相衔接的方式，系统呈现税收征管知识与实践。

第一章税收征管相关概念 /1。
第一节厘清税收征管相关概念的意义 /1。
第二节税收征管相关概念的广义理解 /3。
第三节税收征管相关概念的狭义理解 /7。
第四节税收征管相关概念的恰当运用 /12。
第二章税收征管的统领原则 /17。
第一节财政保障原则 /17。
第二节合法确定原则 /20。
第三节程序正义原则 /24。
第四节合规便利原则 /27。
第三章税收征管的理论模型 /31。
第一节威慑理论模型 /31。
第二节预期效用理论模型 /33。
第三节博弈理论模型 /36。
第四节前景理论模型 /42。
第五节税收征管理论模型总结 /45。
第四章税务机构 /47。
第一节税务机构概述 /47。
第二节中国税务机构的演变 /59。
第三节中国税务机构改革案例 /66。
第四节国外税务机关改革案例 /72。
第五章纳税服务 /78。
第一节纳税服务概述 /78。
第二节中国纳税服务制度的演变 /85。
第三节中国纳税服务案例 /93。
第四节国外纳税服务案例 /98。
第六章税收风险管理 /106。
第一节税收风险管理概述 /106。
第二节税收风险管理的基本框架 /110。
第三节中国税收风险管理制度的演变 /116。
第四节中国税收风险管理案例 /123。
第五节国外税收风险管理案例 /128。
第七章税务登记 /133。
第一节税务登记概述 /133。
第二节中国税务登记制度的演变 /140。
第三节中国税务登记改革案例 /147。
第四节国外税务登记改革案例 /152。
第八章纳税申报 /159。
第一节纳税申报概述 /159。
第二节中国纳税申报制度的演变 /163。
第三节中国纳税申报案例 /166。
第四节国外纳税申报案例 /170。
第九章税款征收 /178。
第一节税款征收概述 /178。
第二节中国税款征收制度的演变 /183。
第三节中国税款征收案例 /188。
第四节国外税款征收案例 /192。
第十章税务稽查 /198。
第一节税务稽查概述 /198。
第二节税务稽查的程序 /204。
第三节中国税务稽查制度的演变 /211。
第四节中国税务稽查案例 /214。
第五节国外税务稽查案例 /220。
第十一章税收行政强制 /225。
第一节税收行政强制概述 /225。
第二节税收行政强制的方式与程序 /229。
第三节中国税收行政强制制度的演变 /233。
第四节中国税收行政强制案例 /235。
第五节国外税收行政强制案例 /241。
第十二章税务处罚 /247。
第一节税务处罚概述 /247。
第二节税务处罚的程序 /253。
第三节中国税务处罚制度的演变 /256。
第四节中国税务处罚案例 /263。
第五节国外税务处罚案例 /267。
第十三章税务救济 /272。
第一节税务救济概述 /272。
第二节税务救济的程序 /278。
第三节中国税务救济制度的演变 /285。
第四节中国税务救济案例 /287。
第五节国外税务救济案例 /291。
第十四章税收协同治理 /296。
第一节税收协同治理概述 /296。
第二节中国税收协同治理机制的演变 /303。
第三节中国税收协同治理案例 /306。
第四节国外税收协同治理案例 /310。
参考文献 /314